A cosa si deve fare attenzione, se si esercita un’attività indipendente?

L'obbligo di annuncio e l'obbligo di autorizzazione sono diversi se si tratta di un'attività indipendente o dipendente. L'esistenza di un'attività lucrativa dipendente o indipendente è determinata tramite una valutazione dei singoli casi.

Se in un caso si riscontrano caratteristiche dei due tipi di attività, è necessario stimare quali sono le caratteristiche prevalenti. Gli accordi tra le due parti non sono considerati decisivi. In caso di dubbio la classificazione è decisa dall'autorità speciale (cassa di compensazione, autorità fiscali, autorità preposta mercato del lavoro e autorità competente in materia di migrazione).

• Casse di compensazione
• Autorità cantonali della migrazione
• Amministrazioni cantonale delle contribuzioni

AVS/AI/IPG

Chi esercita un’attività lucrativa indipendente in Svizzera è tenuto a versare contributi all’AVS, all’AI e alle IPG, che sono calcolati in base al reddito proveniente dall’attività lucrativa indipendente secondo la tassazione dell’imposta federale diretta.

I lavoratori indipendenti pagano contributi pari al 10 % del reddito soggetto a contribuzione. Le casse di compensazione prelevano inoltre contributi alle spese amministrative pari al massimo al 5 % dei contributi AVS/AI/IPG. Informazioni più dettagliate sul calcolo e sulla riscossione dei contributi sono contenute nell’opuscolo informativo 2.02 – Contributi degli indipendenti all’AVS, all’AI e alle IPG.

• Opuscolo informativo 2.02
  Contributi degli independenti all'AVS, all'AI e alle IPG

Assegni familiari

Le persone che esercitano un’attività lucrativa indipendente in Svizzera sottostanno alla legge federale sugli assegni familiari (LAFam) e devono affiliarsi ad una cassa di compensazione per assegni familiari (CAF), di regola gestita dalle casse di compensazione.

In virtù della legge federale sugli assegni familiari nell’agricoltura (LAF), gli agricoltori indipendenti non devono versare contributi per questi assegni familiari. Per maggiori informazioni si rimanda all’opuscolo informativo 6.09 – Assegni familiari nell’agricoltura.

• Opuscolo informativo 6.09
  Assegni familiari nell’agricoltura (PDF)

Assicurazione contro la disoccupazione

Gli indipendenti non possono affiliarsi all’AD e non sono dunque assicurati contro la disoccupazione. Per informazioni più dettagliate si rimanda all’opuscolo informativo 2.08 – Contributi all’assicurazione contro la disoccupazione.

• Opuscolo informativo 2.08
  Contributi all’assicurazione contro la disoccupazione

Previdenza professionale (2° pilastro)

I lavoratori indipendenti non sono assoggettati alla previdenza professionale obbligatoria (LPP).

Chi esercita un’attività lucrativa indipendente può farsi assicurare facoltativamente alla previdenza professionale al fine di costituire un capitale di risparmio e premunirsi contro i rischi di vecchiaia, decesso e invalidità (art. 4 LPP).

Infine, per quanto concerne la previdenza per la vecchiaia, avete anche la possibilità di costituire un terzo pilastro, beneficiando, fino a un determinato importo, di agevolazioni fiscali. La vostra associazione di categoria può consigliarvi ulteriori formule assicurative appropriate al vostro caso.

Per informazioni più dettagliate si rimanda all’opuscolo informativo 2.09 - Statuto dei lavoratori indipendenti nelle assicurazioni sociali svizzere.

• Opuscolo informativo 2.09
  Statuto dei lavoratori indipendenti nelle assicurazioni sociali svizzere

Assicurazione contro gli infortuni

In Svizzera i lavoratori indipendenti non sono automaticamente assicurati contro gli infortuni.

Si consiglia tuttavia di concludere un’assicurazione facoltativa contro gli infortuni nel quadro della LAINF. Potete inoltre considerare la possibilità di concludere un’assicurazione di indennità giornaliera, che in caso di incapacità lavorativa dovuta a malattia vi verserà un’indennità giornaliera, aiutandovi così a coprire le spese legate alla vostra attività. Per informazioni più dettagliate si rimanda all’opuscolo informativo 2.09 - Statuto dei lavoratori indipendenti nelle assicurazioni sociali svizzere.

• Opuscolo informativo 2.09
  Statuto dei lavoratori indipendenti nelle assicurazioni sociali svizzere

Diritto degli stranieri

• Sistema duale

  La Svizzera applica un sistema duale di ammissione della manodopera straniera.

  • I cittadini degli Stati UE/AELS con un’attività lucrativa: accesso semplice al mercato svizzero del lavoro grazie all’accordo sulla libera circolazione delle persone.
  • I cittadini di tutti gli altri Stati: ammissione limitata ai quadri, agli specialisti e alla manodopera qualificata.

• Non-cittadini della UE/AELS

  L'attività lucrativa indipendente di cittadini di Stati terzi che trasferiscono il domicilio in Svizzera è, in linea di principio, soggetta all'obbligo di autorizzazione sin dal primo giorno di lavoro e alle procedure di autorizzazione di Cantone e Confederazione. In deroga alla regolamentazione di base vi sono eccezioni come, ad esempio, nel caso in cui il coniuge del lavoratore indipendente è di cittadinanza svizzera o è titolare di un permesso di dimora C.

  Le prestazioni di servizi transfrontalieri in Svizzera da parte di cittadini di Stati terzi sono soggette all'obbligo di autorizzazione sin dal primo giorno nei settori seguenti:

  • settore edile principale e rami accessori dell'edilizia
  • ristorazione
  • servizi di pulizia nelle aziende e nelle economie domestiche
  • servizi di sorveglianza e di sicurezza
  • commercio ambulante
  • industria del sesso
  • paesaggistica

  Negli altri settori le prestazioni di servizi transfrontalieri di durata superiore a otto giorni per anno civile sono soggette all'obbligo di autorizzazione. La durata effettiva del lavoro è determinante, non importa se le prestazioni sono fornite ininterrottamente o suddivisa in più periodi. Per le prestazioni fino a otto giorni lavorativi, negli altri settori non sussiste alcun obbligo di autorizzazione.

• Cittadini della UE/AELS

  I cittadini dell’UE/AELS devono notificare la loro presenza al Comune di residenza entro 14 giorni dal loro arrivo e sollecitare un permesso di soggiorno. A tal fine devono presentare una carta d’identità valida (oppure un passaporto valido) nonché documenti comprovanti l’esercizio (futuro) di un’attività lucrativa indipendente atta a sovvenire ai propri bisogni e a quelli dei familiari. L’attività lucrativa può iniziare soltanto dopo il deposito dei documenti richiesti dall’autorità cantonale competente.

  La prestazione di servizi transfrontalieri in Svizzera da parte di lavoratori indipendenti cittadini dell'UE/AELS fino a 90 giorni lavorativi per anno civile è soggetta all'obbligo di notifica dal primo giorno di lavoro nei seguenti settori:

  • settore edile principale (costruzioni e ingegneria civile);
  • rami accessori dell'edilizia;
  • settore alberghiero e della ristorazione;
  • servizi di pulizia nell'industria e nelle economie domestiche;
  • servizi di sorveglianza e di sicurezza;
  • commercio ambulante (eccezioni: gestori di baracconi da fiera e di circhi);
  • industria del sesso.

  La prestazione di servizi negli altri settori è soggetta all'obbligo di notifica per una durata di lavoro superiore a otto giorni per anno civile. La durata effettiva del lavoro è determinante, non importa se la prestazione è fornita ininterrottamente o suddivisa in più periodi. Per le prestazioni fino a otto giorni lavorativi negli altri settori non sussiste alcun obbligo di notifica e di autorizzazione.

  In linea di principio il lavoro può iniziare al più presto otto giorni dopo che il mandato è stato annunciato. Eccezionalmente, in casi urgenti quali riparazioni, infortuni, catastrofi naturali, o altri eventi non prevedibili, il lavoro può essere svolto prima della scadenza del termine di otto giorni, ma al più presto il giorno dell'annuncio.

  La prestazione di servizi di lavoratori indipendenti cittadini dell'UE/AELS in Svizzera per un periodo superiore a 90 giorni lavorativi per anno civile è soggetta all'obbligo di autorizzazione.

  • Basi per l’ammissione di stranieri sul mercato del lavoro
  • Autorità cantonali della migrazione e preposte al mercato del lavoro

Imposta alla fonte

I professionisti indipendenti dello spettacolo come gli artisti di teatro, di varietà, di cinema, della radio o della televisione come pure i musicisti, gli altri artisti, gli sportivi e i conferenzieri, che non hanno né domicilio né dimora in Svizzera, devono pagare l'imposta alla fonte sui proventi della loro attività personale in Svizzera, comprese le indennità correlate

Sul sito web dell'Amministrazione federale delle contribuzioni AFC Imposta alla fonte IF troverete tutto quello che c'è da sapere sull'imposta alla fonte.

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