Distacco: spese e sanzioni

Questa pagina fornisce una panoramica dei costi legati a un distacco in Svizzera, in particolare nei settori soggetti a un contratto collettivo di lavoro dichiarato di obbligatorietà generale (CCL esteso) e con salari minimi definiti, e informa inoltre sulle possibili sanzioni in caso di violazione della legge sui lavoratori distaccati.

Spese connesse al distacco di lavoratori in Svizzera

• Salari minimi

  I datori di lavoro devono garantire ai propri lavoratori distaccati le condizioni lavorative e salariali minime prescritte nelle leggi federali, nelle ordinanze del Consiglio federale, in contratti collettivi di lavoro di obbligatorietà generale nonché in contratti normali di lavoro (CNL) che stabiliscono salari minimi vincolanti ai sensi dell'articolo 360a del Codice delle obbligazioni (vedi Distacco: fondamenti giuridici).

  Vi sono eccezioni in due casi: 1. quando si tratta di lavori di esigua entità; 2. quando l'assemblaggio o la prima installazione richiede lavori che durano meno di otto giorni e sono parte integrante di un contratto di fornitura. In questi casi, le imprese estere distaccanti non sono tenute a rispettare le prescrizioni minime per la retribuzione e le vacanze vigenti in Svizzera. Questa eccezione non vale per i settori dell'edilizia, del genio civile e dei rami accessori dell'edilizia nonché per il settore alberghiero e della ristorazione.

  Qui potete verificare se l’attività svolta rientra nel campo di applicazione di un contratto collettivo di lavoro vincolante o, rispettivamente, di un contratto normale di lavoro con salario minimo obbligatorio. In tal caso, vi saranno indicati le disposizioni applicabili alla vostra situazione concreta, i salari minimi e i contatti competenti:

  Calcolatore di salario minimo

  Nei settori o nelle professioni senza salari minimi vincolanti previsti da contratti collettivi di lavoro di obbligatorietà generale o da contratti normali di lavoro, i salari usuali per il luogo, il ramo o la professione devono sempre essere rispettati.

  Il seguente calcolatore dei salari fornisce alcune indicazioni sulle condizioni salariali e lavorative usuali in Svizzera nei settori senza contratti collettivi di lavoro di obbligatorietà generale:

  Calcolatore nazionale dei salari

• Indennità per il vitto e l’alloggio

  Il datore di lavoro rimborsa ai lavoratori distaccati le spese in relazione al lavoro distaccato come quelle per il viaggio, il vitto e l'alloggio. Tali rimborsi non sono considerati componente del salario (articolo 2 comma 3, Legge sui lavoratori distaccati).

  Se i costi effettivi non sono noti, vengono applicati dei tassi forfettari. Nei settori in cui vigono CCL di obbligatorietà generale sono applicabili i forfait definiti nei contratti. Se un CCL di obbligatorietà generale non prevede alcun importo forfetario o se in un settore non esiste nessun CCL di obbligatorietà generale, ci si deve basare sulle quelli stime.

  Ulteriori informazioni sull'indennità di vitto e alloggio e sugli importi forfettari sono disponibili nella Direttiva «Procedura da seguire per il confronto internazionale dei salari», al punto 3.3.1:

  • Direttiva «Procedura da seguire per il confronto internazionale dei salari»

    PDF1.37 MB10 luglio 2023

• Assoggettamento all’imposta sul valore aggiunto (IVA)

  Le imprese estere che distaccano lavoratori in Svizzera sono assoggettate all'obbligo di pagare l'IVA svizzera. Sono esonerate dal pagamento dell'IVA solo le imprese che mediante prestazioni assoggettate all'imposta conseguono in Svizzera e all'estero un fatturato complessivo annuo inferiore a 100 000 franchi. L’iscrizione all’IVA avviene tramite il sito dell’Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC).

• Contributi alle spese d’esecuzione

  I datori di lavoro e i lavoratori assoggettati a un CCL di obbligatorietà generale sono tenuti a versare i contributi alle spese d'esecuzione. Questi importi vengono utilizzati per coprire le spese d'esecuzione e di controllo. I datori di lavoro esteri che distaccano lavoratori in Svizzera sono altresì tenuti a versare questi contributi.

  Il rilevamento dei contributi alle spese d'esecuzione viene effettuato, a seconda del CCL di obbligatorietà generale, in base a diversi criteri. In certi casi si adottano importi forfettari, in altri l'ammontare dipende dal salario. La maggior parte dei CCL di obbligatorietà generale prevede il pagamento di contributi mensili.

  Le informazioni relative ai contributi ai costi di esecuzione specifici per ciascun settore di attività sono disponibili nel calcolatore del salario minimo.

• Cauzione

  La cauzione è una prestazione di sicurezza finalizzata a coprire eventuali spese di controllo e di procedura, pene convenzionali a seguito di violazioni delle disposizioni del CCL nonchè i contributi alle spese d'esecuzione. Se un CCL di obbligatorietà generale prevede il deposito di una cauzione, tali disposizioni valgono anche per le imprese distaccanti.

  L'ammontare della cauzione dipende dall'importo complessivo dei lavori per anno civile. Di regola, l'importo minimo che comporta l'obbligo di versare una cauzione è di 2000 franchi. In linea di principio, l'importo massimo della cauzione è di 10 000 franchi. I diversi importi dei lavori nonché l'ammontare della cauzione stessa variano a seconda del CCL di obbligatorietà generale. La gestione della cauzione compete all'Ufficio centrale svizzero per le cauzioni (UCSC).

  Le informazioni relative alle cauzioni dei rispettivi settori di attività sono disponibili nel calcolatore del salario minimo legale nonché alla voce ZKVS | Cauzioni.

• Spese di controllo e di procedura

  Se un CCL di obbligatorietà generale prevede una disciplina per quanto concerne l'addossamento delle spese di controllo in caso di violazione delle disposizioni del CCL di obbligatorietà generale, le pertinenti disposizioni si applicano anche alle imprese distaccanti che infrangono l'articolo 2 della legge sui lavoratori distaccati.

  Le spese di controllo e di procedura sono calcolate seguendo diversi criteri, come l'ammontare dell'importo previsto in caso di non rispetto del salario minimo o l'eventuale pagamento di arretrati da parte del datore di lavoro. Di regola, le spese vanno calcolate in modo da coprire gli oneri effettivamente causati (per esempio tramite tariffe orarie).

Sanzioni

• Sanzioni amministrative

  I datori di lavoro che infrangono le disposizioni imperative della legge sui lavoratori distaccati sono soggetti a sanzioni. Lo scopo di queste misure è garantire il rispetto delle condizioni lavorative e salariali in Svizzera Le sanzioni vanno dall'ammonimento alla multa amministrativa fino al divieto di offrire servizi.

  In caso di infrazioni di lieve entità, come il mancato rispetto del termine di notifica di 8 giorni, i datori di lavoro vengono ammoniti o sanzionati con una multa amministrativa fino a un massimo di 5000 franchi.

  In caso di violazione delle condizioni salariali e lavorative minime il datore di lavoro rischia una multa amministrativa fino a un massimo di 30 000 franchi o il divieto di offrire servizi. Le infrazioni particolarmente gravi vengono punite con una multa amministrativa e con il divieto di offrire servizi. Il divieto di offrire servizi impedisce di esercitare un'attività lucrativa in Svizzera.

  Se l'infrazione viene ripetuta, il divieto può essere prolungato fino a un massimo di 5 anni. Inoltre, su Internet è pubblicato un elenco delle infrazioni gravi commesse.

• Pene convenzionali

  In caso di infrazione alle disposizioni contenute in un CCL dichiarato di obbligatorietà generale, oltre alle sanzioni amministrative si potranno applicare misure di diritto civile derivanti dal CCL dichiarato di obbligatorietà generale, in particolare pene convenzionali (cfr. art. 9 e 12 legge federale sui lavoratori distaccati, art. 2 cpv. 2quater legge federale sui lavoratori distaccati).

• Subappaltatore

  Qualora, in Svizzera, venissero eseguiti dei lavori da subappaltatori con sede fuori dalla Svizzera, l'appaltatore primario (ad esempio l'appaltatore totale, generale o principale) dovrà obbligare contrattualmente il subappaltatore a rispettare la legge sui lavoratori distaccati (art. 5 LDist).

  In mancanza di un simile obbligo, all'appaltatore primario potranno essere inflitte le sanzioni per infrazioni commesse dal subappaltatore contro la legge sui lavoratori distaccati (vedi Responsabilità solidale).

• Raccomandazione di sanzione all’attenzione delle autorità cantonali

  Controlli regolari eseguiti sul posto di lavoro nei vari Cantoni garantiscono il rispetto delle condizioni lavorative e salariali.

  La SECO ha elaborato una raccomandazione di sanzione all’attenzione delle autorità cantonali:

  • Catalogo delle sanzioni secondo la legge federale sui lavoratori distaccati (disponibile solo in tedesco e francese)

    PDF513.39 kB24 ottobre 2022

Divieti di prestazioni imposti

La SECO redige mensilmente un elenco di prestatori di servizi che hanno violato le disposizioni della legge sui lavoratori distaccati.

Nell’elenco pubblicato su Internet figurano soltanto le persone ufficialmente sanzionate con un divieto di offrire servizi.

L’elenco di tutti i prestatori di servizi oggetto di una sentenza passata in giudicato, invece, viene messo a disposizione su richiesta.

• Lista dei datori di lavoro che sono stati oggetto di una sanzione passata in giudicato

  PDF133.29 kB29 giugno 2026

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